中国人民银行


关于印发《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的通知
银发[1997]216号


1997年5月22日，中国人民银行

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实行银行、中国光大银行、中国民生银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行：
为了进一步规范和发展商业汇票承兑、贴现与再贴现业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及有关规定，中国人民银行制定了《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为了规范商业汇票承兑、贴现与再贴现业务操作，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称承兑系指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
本办法所称贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。
本办法所称转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
本办法所称再贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。
第三条 承兑、贴现、转贴现、再贴现的商业汇票，应以真实、合法的商品交易为基础。
第四条 承兑、贴现、转贴现、再贴现等票据活动，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。再贴现应当有利于实现货币政策目标。
第五条 承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过六个月。再贴现的期限，最长不超过四个月。
第六条 再贴现利率由中国人民银行制定、发布与调整。
贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。
转贴现利率由交易双方自主商定。
第七条 为防范商业汇票业务风险，有关金融机构要健全商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的申请、审查、审批制度，依法进行业务操作。
第八条 商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。
第九条 办理商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的金融机构，须健全有关业务统计和原始凭证档案管理制度，并按规定向其上级行和中国人民银行或其分支机构报送有关业务统计数据。

第二章 承 兑
第十条 向银行申请承兑的商业汇票出票人，必须具备下列条件：
一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；
二、资信状况良好，具有支付汇票金额的资金来源；
三、在承兑银行开立存款帐户。
商业汇票的出票人应首先向其主办银行申请承兑。
第十一条 商业银行、政策性银行及经其授权或转授权的银行分支机构可承兑商业汇票。
非银行金融机构、不具有贷款权限或未经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构，不得承兑商业汇票。
第十二条 承兑商业汇票的银行，必须具备下列条件：
一、具有承兑商业汇票的资格；
二、与出票人建立委托付款关系；
三、有支付汇票金额的资金来源。
第十三条 银行承兑商业汇票时，应考核承兑申请人的资信情况，必要时可依法要求承兑申请人提供担保。
第十四条 承兑人按中国人民银行的规定，向承兑申请人收取承兑手续费。
第十五条 各商业银行、政策性银行应对其分支机构核定可承兑总量或比例，实行承兑授权管理，并依法承担承兑风险。银行分支机构依据其上级行的承兑授权，在核定的可承兑总量或比例内承兑商业汇票。
第十六条 中国人民银行一级分行对辖内城市合作银行、农村合作银行承兑商业汇票实行总量控制。上列商业银行要在当地人民银行核定的可承兑总量或比例内承兑商业汇票。
第十七条 中国人民银行各分支行应督促辖内银行或银行分支机构完善商业汇票承兑业务管理和风险防范制度，监控辖内承兑总量与风险度。

第三章 贴 现
第十八条 向金融机构申请票据贴现的商业汇票持票人，必须具备下列条件：
一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；
二、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；
三、在申请贴现的金融机构开立存款帐户。
第十九条 持票人申请贴现时，须提交贴现申请书，经其背书的未到期商业汇票，持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件。
第二十条 办理票据贴现业务的机构，是经中国人民银行批准经营贷款业务的金融机构（以下简称贴现人）。
第二十一条 贴现人选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。
第二十二条 贴现人应将贴现、转贴现纳入其信贷总量，并在存贷比例内考核。
第二十三条 贴现人对贴现申请人提交的商业汇票，应按规定向承兑人以书面方式查询。承兑人须按照中国人民银行的有关规定查复贴现人。
第二十四条 各商业银行、政策性银行应当运用贴现、转贴现方式增加票据资产，调整信贷结构。

第四章 再 贴 现
第二十五条 再贴现的对象是在中国人民银行及其分支机构开立存款帐户的商业银行、政策性银行及其分支机构。
对非银行金融机构再贴现，须经中国人民银行总行批准。
第二十六条 再贴现的操作体系：
一、中国人民银行总行设立再贴现窗口，受理、审查、审批各银行总行的再贴现申请，并经办有关的再贴现业务（以下简称再贴现窗口）。
二、中国人民银行各一级分行和计划单列城市分行设立授权再贴现窗口，受理、审查、并在总行下达的再贴现限额之内审批辖内银行及其分支机构的再贴现申请，经办有关的再贴现业务（以下简称授权窗口）。
三、授权窗口认为必要时可对辖内一部分二级分行实行再贴现转授权（以下简称转授权窗口），转授权窗口的权限由授权窗口规定。
四、中国人民银行县级支行和未被转授权的二级分行，可受理、审查辖内银行及其分支机构的再贴现申请，并提出审批建议，在报经授权窗口或转授权窗口审批后，经办有关的再贴现业务。
第二十七条 中国人民银行根据金融宏观调控和结构调整的需要，不定期公布再贴现优先支持的行业、企业和产品目录。各授权窗口须据此选择再贴现票据，安排再贴现资金投向，并对有商业汇票基础、业务操作规范的金融机构和跨地区、跨系统的贴现票据优先办理再贴现。
第二十八条 持票人申请再贴现时，须提交贴现申请人与出票人或其前手之间的增值税发票。
第二十九条 中国人民银行对各授权窗口的再贴现操作效果实行量化考核：
一、总量比例：按发生额计算，再贴现与贴现、商业汇票三者之比不高于1：2：4。
二、期限比例：累计三个月以内（含三个月）的再贴现不低于再贴现总量的70％。
三、投向比例：对国家重点产业、行业和产品的再贴现不低于再贴现总量的70％；对国有独资商业银行的再贴现不低于再贴现总量的80％。
第三十条 中国人民银行对各授权窗口的再贴现实行总量控制，并根据金融宏观调控的需要适时调增或调减各授权窗口的再贴现限额。各授权窗口对再贴现限额实行集中管理和统一调度，不得逐级分配再贴现限额。

第五章 罚 则
第三十一条 承兑、贴现申请人有下列情形之一，承兑人和贴现人暂停对其办理商业汇票承兑和贴现：
一、未支付或未足额支付其签发商业汇票票面金额的；
二、未以商品交易为基础签发商业汇票的；
三、以非法手段骗取金融机构承兑、贴现的。
第三十二条 金融机构有下列情形之一，同级人民银行暂停对其办理再贴现，情节严重的，由其上级行责令其暂停承兑、贴现业务：
一、对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑、贴现的；
二、将未以商品交易为基础的商业汇票用于申请再贴现的；
三、越权承兑商业汇票的；
四、未按规定办理票据查复或查复内容不真实的。
第三十三条 授权窗口或转授权窗口有下列情形之一，中国人民银行上级行给予通报批评，情节严重的，暂停其再贴现授权：
一、越权办理再贴现的；
二、逐级分配再贴现限额，执行限额集中管理、统一调度原则不力的；
三、对未以商品交易为基础的商业汇票办理再贴现的；
四、再贴现投向不合理的。
第三十四条 承兑、贴现申请人采取欺诈手段骗取金融机构承兑、贴现，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第三十五条 对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑、贴现、再贴现，并造成信贷资金损失的，分别由中国人民银行上级行、有关商业银行上级行对有关责任人给予纪律处分，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第六章 附 则
第三十六条 经中国人民银行核准经营人民币存款、贷款和结算业务的外资银行或其分支机构适用本办法。
第三十七条 经中国人民银行核准经营有关商业汇票业务的非银行金融机构，适用本办法有关规定。
第三十八条 各授权窗口、商业银行、政策性银行要根据本办法制定实施细则，并报中国人民银行备案。
第三十九条 本办法由中国人民银行负责解释。
第四十条 本办法自颁布之日起施行。


四川省泸州市人民政府


泸州市人民政府批转市财政局市经委《泸州市工业发展专项资金使用管理办法》的通知

泸市府发〔2006〕14号


各区、县人民政府，市级各部门，市属及驻泸企事业单位：
市财政局、市经委制定的《泸州市工业发展专项资金使用管理办法》已经市政府同意，现批转你们，请遵照执行。

二○○六年三月二十一日


泸州市工业发展专项资金使用管理办法


第一章 总则

第一条根据市委、市政府《关于进一步加快工业发展的意见》（泸委发〔2005〕28号）文件精神，为加快我市工业发展进程，提高城市化水平，促进国民经济和社会和谐发展，设立泸州市工业发展专项资金。
为加强工业发展专项资金（以下简称专项资金）的管理，提高资金使用效益，更好地发挥政府性资金的扶持、引导和示范作用，调动和组织社会资源，促进工业企业快速健康发展，制定本办法。
第二条本办法所称专项资金是依照国家、省、市有关规定、意见，市政府为支持我市工业企业生产经营各项活动而设立，并由市财政管理的政府性资金。
第三条专项资金的管理和使用应遵循责任明确、定向使用、科学管理、加强监督的原则。

第二章 资金来源和安排使用原则

第四条专项资金来源：每年由市级财政预算安排。
第五条专项资金的分配：每年年初由市财政根据市人大批准的预算以及全市经济发展的重点，将专项资金的分配建议报市工业领导小组审定后按相关专项资金使用管理办法实施。
第六条专项资金的使用应遵循以下原则：
（一）技术领先原则。按照走新型工业化道路的要求，加快高新技术产业化，积极推进信息化，鼓励采用高新技术和先进适用技术改造传统产业，着力提升企业的技术水平和装备水平。
（二）突出重点原则。立足优化产业结构，积极向我市优势产业倾斜，着力提升优势产业整体技术装备水平，推进产业集群的形成和产业链的延伸；大力支持重点优势企业做大做强，提高产业的集中度和企业的核心竞争力。
（三）统筹协调原则。充分发挥工业项目对农业产业的带动作用，积极支持农业产业化和农副产品深加工，培育一批农业产业化龙头企业；加大对民营企业、中小企业的支持力度，壮大一批具有“专、精、特、新”的成长型企业；支持30个工业重点乡镇，对其进行重点培育和支持。
（四）可持续发展原则。大力发展循环经济，支持企业开展节能、节水、节材和资源综合利用等方面的工业发展项目，积极支持企业清洁环保、文明安全的生产设施改造，积极发展绿色产业、环保产业，实现经济增长方式的转变，促进资源、环境的可持续利用。
（五）市场导向原则。深入推进“三个转变”，充分发挥市场配置资源和企业投资主体的作用，积极探索专项资金运作的新方式，调动金融机构和社会资金等各方面投资工业项目的积极性，有效发挥财政资金的客观导向和激励作用。

第三章 使用范围和使用对象

第七条专项资金主要用于工业生产企业和农业产业化龙头企业（以下简称“企业”）技术改造、技术创新、科技创新、应用技术研究等项目的补贴或贷款贴息；工业外贸出口、品牌建设、招商引资、企业创业辅导、清洁生产等方面的补助；补充信用担保基金；对企业的政策性补助、政策性奖励；工业政策研究和规划论证等前期工作经费。
第八条在我市境内注册有独立法人资格并正常生产经营的工业及农业龙头企业为主要使用对象，重点支持高新技术型、劳动密集型、农副产品加工型、生态环保型、清洁能源生产等企业的发展。
第九条申请使用市级专项资金的企业应具备以下条件：
（一）依法取得企业独立法人资格；
（二）企业管理规范、有健全的财务管理制度和会计核算制度、与当地财政部门建立了报表关系；
（三）产品技术含量高，市场前景好；具备环保审批手续，环境污染物达标排放；
（四）项目具有超前性，项目投资、工程进度、工程质量符合批准要求；
（五）经济效益好，税收贡献大，项目自有资金和银行贷款落实。
第十条专项资金不得用于商业性金融活动、股票、证券、期货、房地产等投机性项目及国家明文禁止的项目，以及个人福利、奖励和消费性开支。

第四章 专项资金的申报和下达

第十一条（一）申请企业技术改造、技术创新、科技创新、应用技术研究等项目的补贴或贷款贴息；招商引资、工业外贸出口、品牌建设、企业创业辅导、清洁生产等方面的补助，区县企业向同级相关职能部门和财政部门提交申请报告和有关附件材料，相关职能部门和财政部门审核后，汇总上报市级相关职能部门和市财政部门；市属企业直接报送市级相关职能部门及市级财政部门。
申报单位需要提交的有关资料：
1《XXX资金申请表》；
2项目管理部门规定的材料：
市级相关职能部门组织有关专家对申请项目进行评审，会同财政部门提出项目安排资金的初步审查意见，依照有关规定经批准后，由市级相关职能部门与市财政部门联合行文下达资金计划。
市财政部门根据正式下达的资金计划，按预算资金拨付程序及时拨付资金。
（二）担保基金：根据年初批准的担保基金预算金额，由担保基金实施单位向市财政部门申请拨付。
（三）对企业的其他补助奖励等，由企业直接向市财政部门申报，市财政部门审查后按规定程序报批，并办理拨款手续。
（四）前期工作经费：由经办部门向市财政部门申请，市财政部门审查后，按规定程序报批，并办理拨款手续。

第五章 管理和监督

第十二条市级相关项目管理部门按其职责依法行使对项目的管理，负责审议和发布年度支持重点和工作指南，并会同市财政部门制定资金管理实施细则。
第十三条市级财政部门是专项资金的监管部门，参与审议专项资金年度支持的重点和工作指南的制定及项目审核，负责资金拨付，并对资金使用情况进行监督；负责对企业政策性补助、奖励的审查和资金的拨付。
第十四条相关管理部门要对专项资金的使用情况实施监督检查。检查的内容包括：项目的审批和执行情况；项目资金的使用和财务管理情况等。检查的方式可以采用跟踪项目全过程，抽查有关资料或委托社会中介机构审计等。
第十五条相关管理部门应建立严格的项目审批和资金审核制度，加强对项目的检查和资金的使用效益评估，确保资金的定向使用，发挥资金的最佳效益。
第十六条使用专项资金的企业或项目组织单位应按有关财务制度的规定妥善保管有关原始票据及凭证备查，对有关部门的专项检查，应积极配合并提供相关资料。
第十七条市财政局应定期或不定期对专项资金的使用管理情况进行检查。

第六章 罚则

第十八条任何企业（单位）不得擅自改变专项资金的用途。对截留、挪用、挤占资金的企业（单位），财政部门应立即追缴并停止拨付，构成犯罪的依法追究刑事责任。对违反规定的承办单位取消承办资格。
第十九条企业（单位）应据实报送有关申请材料。对于骗取专项资金的企业，财政部门有权追回已经取得的款项，并在5年内取消其申请资格，构成犯罪的依法追究刑事责任。

第七章附则

第二十条本办法由市工业领导小组办公室负责解释。
第二十一条本办法自2006年4月1日起执行。
主题词： 工业资金管理办法通知