公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会令
第94号
《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》已经2013年6月13日中国证券监督管理委员会第5次主席办公会议通过，现予公布，自2014年1月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：肖钢
2013年9月24日
附件：《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201309/P020130927546880463086.doc
公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
总则
第一条 为保护公开募集证券投资基金（以下简称基金）份额持有人的合法权益，增强基金行业风险防范能力，促进基金管理人及托管人规范经营和持续发展，根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中国境内依法设立的基金管理人与托管人，应当从基金管理费或者托管费收入中计提风险准备金。
第三条 风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失，以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的其他用途。风险准备金不足以赔偿上述损失的，基金管理人与托管人应当使用其他自有财产进行赔偿。
第四条 中国证监会依法对基金管理人与托管人风险准备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。
第二章 风险准备金的提取、管理与使用
第五条 基金管理人应当每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金管理费收入的10%。风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值1%的，基金管理人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的1%。
第六条 基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金托管费收入的2.5%。风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末托管基金资产净值0.25%的，基金托管人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末托管基金资产净值的0.25%。
第七条 中国证监会可根据对基金管理人的综合评价结果，要求综合评价较低、风险较为突出的基金管理人提高风险准备金的计提比例或一次性补足一定金额的风险准备金。
第八条 基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行（以下简称存管银行）开立专门的风险准备金账户（以下简称风险准备金专户），用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。
商业银行基金托管人不得在本行开立风险准备金专户。
第九条 基金管理人应当将风险准备金专户及风险准备金的提取、划转等程序告知相关基金托管人。相关基金托管人应当于每月划付基金管理人管理费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
基金托管人应当于每月划付基金托管人托管费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
第十条 基金管理人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金托管人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金管理人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金管理人监察稽核季度报告中予以说明。
基金托管人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金管理人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金托管人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金托管人托管业务运营情况季度报告中予以说明。
第十一条 风险准备金被人民法院依法查封、扣押、冻结或强制执行的，风险准备金存管银行以及相关基金管理人与托管人应当立即报告中国证监会。由此影响风险准备金的使用或者风险准备金减少的，基金管理人与托管人应在5个工作日内予以补足。
第十二条 风险准备金属特定用途资金，基金管理人与托管人不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
第三章 风险准备金的投资运作
第十三条 在保证安全性与流动性的前提下，基金管理人与托管人可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或开展一定形式的委托投资。风险准备金投资应遵循分散化组合投资原则，事先约定各投资品种的投资比例等限制。
第十四条 基金管理人风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
基金托管人风险准备金的投资管理活动在符合所在行业监管机构有关规定的基础上参照上述要求执行。
第十五条 风险准备金投资管理产生的各类投资损益，应纳入风险准备金管理。风险准备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，可以由风险准备金承担。
第十六条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金，或者用于弥补基金财产相关损失等法定用途的，应当依法在相关基金的定期报告中披露。
第十七条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金的，基金管理人或基金托管人依法可以作为基金份额持有人向基金份额持有人大会提出议案，但对涉及本管理人或本托管人利益的表决事项应当回避。
监督管理
第十八条 基金管理人与托管人应当建立完备的风险准备金管理制度，对风险准备金的提取、划转、投资管理、使用、支付等方面的程序进行规定，并留存备查。
第十九条 基金管理人与托管人应当将风险准备金管理制度及时报送风险准备金存管银行。风险准备金存管银行应当制定完备规范的风险准备金专户监控管理规则，对基金管理人与托管人风险准备金的提取、投资运作和使用等情况进行监督，确保资金存放安全，提取、投资运作和使用符合相关规定。
第二十条 风险准备金存管银行应当于每年结束之日起一个月内，向中国证监会提交上年度所存管风险准备金的提取、投资管理、支付使用、年末结余等情况的专项报告。
基金管理人与托管人应在管理人监察稽核年度报告及托管人托管业务运营情况年度报告中对上年度风险准备金的提取、投资管理、使用、年末结余等情况作专项说明。
第二十一条 对没有按照规定提取、管理或使用风险准备金的基金管理人、托管人，中国证监会可以依法对其采取责令改正、暂不受理与行政许可有关的文件等行政监管措施；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施；依法应予行政处罚的，依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第五章 附则
第二十二条 本办法自2014 年 1月1 日起施行。《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》（证监基金字[2006]154号）、《关于修改〈关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知〉的决定》（中国证监会公告[2008]46号）同时废止。
贵阳市南明河环境保护和管理办法
贵州省贵阳市人民政府
贵阳市南明河环境保护和管理办法
（贵阳市人民政府令第108号 2002年9月2日）
第一条 为加强河两岸景观保护，防止水质污染，改善城市生态环境，促进经济和社会发展，根据《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国防洪法》、《中华人民共和国河道管理条例》、《贵阳市水污染防治规定》、《贵阳市绿化条例》、《贵阳市市政设施管理办法》等有关法律、法规、结合本市实际，制定本办法。
第二条 南明河区域的水污染防治、河道保护、两岸绿化美化及景观市政设施的管理维护，适用本办法。
前款所称南明河区域，是指南明河花溪水库大坝至乌当大桥段（包括沿途支流麻堤河、陈亮河、小车河、市西河、贯城河等）河道及两岸规划保护范围内的区域。
第三条 南明河区域实行分级分部门管理：
（一）市环境保护行政主管部门主管区域内水污染的防治，加强对区域内污染源的控制和监督管理，定期监测河水水质，建立健全环境保护巡查制度，确保河水不受污染；
（二）市城市管理行政主管部门主管区域内市政设施和市容环境卫生的管理，组织开展经常性的检查和清扫保洁，确保市政设施和公共环境卫生设施的完好正常运行及环境的干净整洁；
（三）市林业绿化行政主管部门区域内绿地的建设、养护、管理，保持公共绿地树木花草繁茂，园容整洁美观和设施完好；
（四）市水行政主管部门、城市管理行政主管部门按照职责，主管区域内河道的整治、建设、保护和清障，维护堤防安全，保持河势稳定和行洪畅通。
花溪区、小河区、南明区、云岩区、乌当区人民政府及其有关部门负责其辖区内南明河段环境的日常保护和管理。
建设、规划、国土、工商行政、财政、公安等部门应当根据各自职责，做好河区域环境的保护和管理工作。
第四条 文化、教育、广电等部门和街道办事处、乡（镇）人民政府，应当加强对爱护南明河，保护南明河的宣传。
第五条 任何单位和个人都有爱护南明河，保护南明河，服从监督管理的义务，并有劝阻和举报违反本办法规定行为的权利。
第六条 街道办事处、乡（镇）人民政府应当建立“门前三包（包卫生、包绿化、包秩序）”责任制，按规定与辖区内的机关、团体、企事业单位和居民住户签定“门前三包责任书”按照责任书所确定的责任范围，落实“门前三包”责任。
第七条 直接或者间接向南明河排放污染的企事业单位，应当按规定向所在地的环境保护行政主管部门申报登记拥有的污染物排放设施、处理设施和在正常作业条件下排放污染物的种类、数量和浓度，并提供防治水污染方面的有关技术资料。
第八条 区域内的生活污水必须进入截污沟有组织排放。
第九条 向南明河及其支流直接排放工业废水的企事业单位应当采取有效措施，控制和削减废水中的主要污染物，实现稳定达标排放；不能实现稳定达标排放，造成水体污染的，应当进行限期整改或治理。
第十条 向麻堤河、陈亮河、小车河、市西河、贯城河等南明河支流河道设置和扩大排污口，排污单位在向当地环境保护行政主管部门申报之前，应当征得河道主管部门的同意。
本办法公布之前已有的排污口排污排放污染物超过国家或者地方标准的，应当限期治理；危害南明河水体的，应当限期关闭。
第十一条 鼓励单位或者个人领养绿地。愿意领养的，向林业绿化行政主管部门提出领养申请，采取划片包干签定合同的方式进行。
第十二条 南明河区域内禁止下列行为：
（一）修建影响行洪及阻塞岩溶暗河和行洪水道的建筑物、构筑物；
（二）在河道管理范围内种植阻水高杆植物（堤防防扩林除外）；
（三）在河道管理范围内设置拦河渔具以及弃置矿渣、石渣、煤灰、泥土、垃圾等杂物；
（四）移动或拆除河道堤防、护岸、闸坝等水程以及各类测量、监督等附属设施；
（五）向水体排放剧毒废液，或者将含有汞、砷、铅、镉、铬、氰化物、黄磷等可溶性剧毒废渣向水体排放、倾倒或者直接埋入地下；
（六）向水体排放、倾倒放射性固体废弃物、油类、酸液、碱液或者含有高、中放射性物质的废水；
（七）在水体清洗装贮守油类或者有毒污染物的车辆和容器；
（八）向水体排放、倾倒工业废渣、城市生活垃圾和其他废弃物；
（九）损毁区域内的堤防、护岸、闸坝、水程建筑物，损毁防汛设施、水文监测和测量设施、河岸地质监测设施等设施；
（十）在河道两岸及山体滑坡、崩岸、泥石流等自然灾害多发地段进行毁林、垦荒、取土、采矿等危及山体稳定的活动；
（十一）挤占河道；
（十二）损坏路灯、护栏、雕塑等景观设施和市政设施的行为。
第十三条 在南明河区域内的绿地禁止下列行为：
（一）损害树木花草；
（二）擅自修剪或者砍伐树木；
（三）擅自迁移古树名木；
（四）损坏绿化设施；
（五）擅自开设商业、服务摊点；
（六）擅自占有绿地。
第十四条 河道管理范围内影响河道安全泄洪和河势稳定的障碍物或者工程设施，按照“谁设障、谁清除”的原则，由河道主管部门提出清障计划和实施方案并规定清除期限；逾期不清除的，由当地人民政府组织强制清除，清障费用由设障者承担。
第十五条 违反本办法第七条、第九条、第十二条条（五）、（六）、（七）、（八）项规定的，由环境保护行政主管部门依据《中华人民共和国水污染防治法》及其实施细则、《贵阳市水污染防治规定》予以处罚。
第十六条 违反本办法第十二条第（一）、（二）、（三）、（四）、（九）、（十）、（十一）项规定的，由河道行政主管部门依据《中华人民共和国河道管理条例》、《贵州省河道管理条例》、《贵阳市河道管理规定》予以处罚。
第十七条 违反本办法第十二条（十二）项规定，损坏景观市政设施的，由城市管理行政主管部门依据《贵阳市市政设施管理办法》予以处罚。
第十八条 违反本办法第十三条规定的，由林业绿化行政主管部门依据《贵阳市绿化条例》予以处罚。
第十九条 拒绝、阻碍有关监督管理部门及其工作人员执行公务的，由公安机关依据《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；情节严重，构成犯罪的，依法追究追究刑事责任。
第二十条 有关监督管理部门及其工作人员玩忽职守，滥用职权，徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十一条 本办法由市人民政府法制机构负责解释。
第二十二条 本办法自2002年11月1日起施行。